自由工作者退休金怎麼準備？沒有雇主的 6%，勞保、國保、勞退自提怎麼補

自由工作者比上班族少了什麼？

先把兩種人的退休金拆開來對照。上班族很多東西是公司默默幫忙付的，薪資單上看不出來，換成自己接案之後才會發現那些錢都要自己掏：

換成錢來看，以每月收入 4 萬元、勞保投保薪資 40,100 元這一級為例：上班族每月自付的勞保（含就業保險）約 1,003 元，透過職業工會投保要自付約 2,818 元，多了 1,815 元，而且職業工會不能加就業保險，失業時沒有失業給付。再加上雇主本來會幫你提繳的 2,400 元勞退，同樣月收入 4 萬元，自由工作者每個月要自己多拿出約 4,215 元，其中 1,815 元是保費，2,400 元是要自己存的退休金。

這筆錢就算不存，也不會有人催你。麻煩就在這裡：上班族的退休金是被動累積的，自由工作者的退休金要主動去做才會有。

接案族要加勞保還是國保？

國民年金是強制保險：年滿 25 歲、未滿 65 歲、在國內有戶籍的人，只要沒有參加勞保、農保、公保、軍保，也還沒領過這些保險的老年給付，勞保局每月比對資料後就會自動幫你加保，不能自己申請放棄。所以接案族要想的其實是「要不要透過職業工會加勞保」，沒加的話就是國保。

能加職業工會勞保的，是無一定雇主或自營作業、實際從事該職業的人，例如文字、設計、攝影這類接案工作通常有對應的職業工會。加了勞保，國保就停止。

兩邊的保費和月領差多少？

用 2026 年的保費與投保金額、年資 30 年、65 歲起領來算：

國保每月便宜 744 元，30 年後每月也少領 5,488 元。兩邊領回保費的速度差不多，都在五年內，差在勞保的投保金額比較高，繳得多、領得也多。勞保另外有傷病給付，職業工會的被保險人也一起加職災保險。國保沒有職災保障，失能時領的是身心障礙年金。

那國保有沒有比較划算的時候？國保 A 式有一筆固定的 4,049 元加計金額，年資短的人吃這一筆最多：年資 15 年時 A 式每月 6,107 元，B 式只有 4,115 元。可是這筆加計金額有條件，已經領過勞保老年給付、或是靠兩邊年資併計去領勞保年金的人，國保只能用 B 式。A 式比較划算的，主要是一直沒有勞保年資的人。

年資不夠 15 年也不用太早放棄月領。只看勞保年資的話，未滿 15 年只能領一次金，但勞保條例第 74-2 條與國民年金法第 32 條都允許兩邊年資併計，勞保加國保合起來滿 15 年，勞保那一段也能按月領。中年才轉成自由工作者的人，先查清楚兩邊各有幾年再決定。

BOS 回測：少了雇主的 6%，十四年差多少？

雇主提繳的 6% 不是一次給你一筆錢，是每月存進勞退個人專戶，每年再按勞退新制基金的收益分配。我們拿勞動基金運用局公布的 2012 到 2025 年實際收益率，算一位月薪 4 萬元的上班族，雇主提繳的 6% 到底幫他存了多少：

14 年下來雇主一共提繳 40.3 萬元，照基金收益率試算，帳戶約累積到 69.9 萬元，是提繳金額的 1.73 倍。為了好算，這裡每月一律用 2,400 元（實際的月提繳工資是 40,100 元那一級，6% 是 2,406 元），個人專戶實際分配的收益率也跟基金收益率不完全相同，所以這是試算，不是某個人帳戶的實際金額。這段期間勞退基金年化約 6.37%，也有 2015、2018、2022 三年是負的，最差的 2022 年是 -6.67%。

自由工作者沒有這筆錢。想補回來，最直接的做法就是自己每月存同樣的 2,400 元。再往後看 30 年會差多少？這要假設報酬率，下面是每月 2,400 元、存 30 年的假設性測算（本金合計 86.4 萬元）：

報酬率從 4% 變成 6%，30 年後多了快 70 萬元。比報酬率更要緊的是有沒有開始存：每月 2,400 元一直拖著沒存，這張表每一格都是零。

自營作業者可以自提勞退嗎？

可以。勞工退休金條例第 7 條第 2 項把自營作業者列為可以自願提繳的對象，第 14 條第 4 項規定可以在每月執行業務所得的 6% 以內提繳，提繳的錢不計入提繳年度的執行業務收入課稅。每月可以提繳的金額照勞動部的月提繳分級表，跟上班族自提用的是同一套。

申請方式在 2026 年有了改變：勞保局從 9 月起開放自營作業者在「勞保局 e 化服務」網站線上申辦，核定之後再到金融機構辦理轉帳代繳，也可以用網路銀行辦。依勞動部的資料，2014 年剛開放時自營作業者提繳的只有 320 人，到 2026 年 6 月底是 33,774 人。

自提勞退有兩個限制要先想清楚：

• 錢要到 60 歲才能領。中間急用拿不出來，適合當作「確定不會動」的那部分退休金。
• 投資方式不能自己選。帳戶跟著勞退基金走，請領時有不低於兩年期定存利率的保證收益。想自己決定買什麼，就要把錢放在自己的帳戶。

這個免稅只適用申報為執行業務所得的收入，接案收入被扣繳成薪資或稿費的，要先跟國稅局確認。稅省多少要看你適用的稅率，稅率越高省越多。勞退自提的稅務與 14 年報酬試算寫在〈勞退自提划算嗎〉。

試算：換成你自己的收入

輸入每月收入和還會投保幾年，看四件事：少掉的雇主 6% 每月要自己補多少、補了之後退休時累積多少、勞保和國保各自每月繳多少、65 歲起每月領多少。

自由工作者退休準備清單

• 先確認現在掛在哪一種保險。沒有透過職業工會加勞保的話，你現在多半是國保。到勞保局 e 化服務查一次自己的勞保與國保年資，兩邊分開計算金額，請領時可以合併，單邊不滿 15 年也能併計。
• 決定要不要加職業工會勞保。年資還長、收入穩定的人，勞保月領明顯比較多。從來沒有勞保年資的人，才需要把國保 A 式的加計金額算進來比較。
• 投保薪資照實際收入報。差一級每月保費差 50 到 130 多元，年資 30 年的話，退休後每個月少領約 370 到 880 元，領多久就少多久。
• 把雇主提繳的 6% 自己補回來。想要稅上的好處、而且確定 60 歲前不會動用，就申請自提勞退。想保留彈性，就每月固定轉一筆到自己的投資帳戶，金額先抓收入的 6%。
• 收入不穩的月份也別停。接案收入會跳動，可以把扣款金額設在「最低月收入的 6%」，收入好的月份再多存。

自己投資那一塊要存多少才夠退休，可以用〈Coast FIRE〉先算目標金額，再用〈退休金 1000 萬夠嗎〉的試算器看每月能花多少。

這些數字沒算到的事

• 費率會往上調。勞保普通事故費率依法還能調到 13%，國保費率上限 12%，這裡用現行費率試算，未來實際要繳的會更多。
• 勞保的給付規則可能修改。這裡用的是現行公式，勞保基金的財務壓力在〈勞保會倒嗎〉。
• 以前的年資。當過上班族的人，原本的勞保年資和勞退帳戶都還在，試算器沒有算進去。勞保月領用「全部年資」乘上最高 60 個月的平均投保薪資。
• 健保。職業工會通常也一起辦健保，健保費不屬於退休金，沒有算在保費裡。
• 國保 A 式的限制。已領取勞保等社會保險的老年給付（一次金或年金）、欠繳國保保費導致年資不能計入等情況，國保只能用 B 式計算。試算器一律取 A、B 兩式較高者，有這些情況的人要看 B 式。

常見問題

本文作者｜林修禾 Joshua Lin

投資與教學資歷都超過二十年。教學橫跨三個階段：從兒童理財教育起步，到成人的價值投資，再到近年的量化交易。曾創立三間公司，並以價值投資建立起財務上的獨立與自信，也擔任過台積電的理財培訓師，是價值投資的國際級講師。他始終相信，理財是為了把生活過得更好，而看懂財報、獨立思考，遠比追逐明牌或現成的答案更重要。

延伸閱讀

勞退自提划算嗎？14 年實測，越接近退休越划算勞保會倒嗎？基金用罄之後，年金還領不領得到所得替代率是什麼？勞保勞退能領多少，自己試算