ETF配息怎麼算？怎麼領？ETF配息要繳稅嗎？這些常見問題總是讓新手投資人困惑不已，別擔心！本文將一次解析有關ETF配息的基本概念與資訊，不僅教你如何計算股利、領取配息，同時也會提供常見的ETF配息時間。此外，關於ETF配息的稅務問題也會一併解答！讓你在投資ETF時能夠減少不必要的支出，輕鬆實現財富增值。
ETF配息是什麼？認識配息與除權息的關係
在開始說明ETF配息是什麼之前，先帶你瞭解「配股配息」的意思，實際上配股配息是指上市公司將去年度的所獲取的利潤，以股票股利或現金股利的形式發配給股東。而股票股利也稱作「除權」，現金股利則又被稱作「除息」，因此配股配息與除權息之間的概念其實是一樣的。
什麼是ETF配息？
ETF配息指的是「收益分配」，也就是在投資人持有ETF的期間，公司會根據其所持有的一籃子股票或其他金融商品組合所產生的收益，進而按比例分配現金給投資人，讓你在享受ETF價值增長的同時，也能獲得穩定的股息收入。
說到這裡，你可能還是會好奇ETF配息和股票除權息有什麼差別？其實最大的不同之處是，ETF配息主要發配的是現金股利，而部分個股則可能會同時發配現金及股票股利，或是只有發配股票股利沒有現金。
常見ETF配息時間有幾種？台股、美股ETF一次分享
認識完ETF配息的基本概念後，瞭解常見ETF配息時間也十分重要，因為這代表投資人「多久會被發配到1次股利」。然而，ETF配息的頻率高低，也攸關到投資人領股利的時間，當ETF配息頻率愈高時，愈表示投資人能在短時間內獲取穩定的現金流收益。以下為你一次分享台股和美股ETF的配息時間及種類：
台股ETF配息頻率：年配、半年配、季配、雙月配、月月配
過去的台股ETF配息主要集中在年配和半年配，但隨著近期ETF市場發展愈來愈好，如今台股ETF的配息頻率也變得愈來愈高。目前台股ETF的配息時間大致上可分為「年配、半年配、季配、雙月配」，以及在2023年掀起熱潮的「月月配」。如此多樣化的配息頻率，讓投資者能夠根據自身需求來選擇最合適的ETF。
美股ETF配息頻率：年配、半年配、季配、月配
美股ETF的配息時間雖然沒有台股ETF來的多種，但在配息方面也毫不遜色！常見的配息頻率有「年配、半年配、季配、月配」，這讓美股投資者同樣能享受頻繁的股息收益。更值得一提的是，美股ETF一樣可以參與DRIP（Dividend Reinvestment Program），也就是投資者可以將收到的股息再投資到該ETF中，進一步累積投資感受複利帶來的威力！
此外，為你介紹一檔高品質股息股——DGRW，它是月配息且注重股息成長潛力的美股ETF，如有興趣的投資人可以再自行搜尋其相關資訊，或是直接報名參加BOS免費的新手價值投資分享會，透過與培訓師交流，將有機會幫助你在投資美股ETF時能夠更加得心應手！
延伸學習：高股息是什麼？一篇搞懂高股息ETF優缺點和3大選股技巧
ETF配息怎麼算？現金股利計算方式說明
配息代表的是「每1股可以獲得多少元的現金股利」，加上前文有提到，ETF配息大多是發配「現金股利」，因此以下將主要為你說明現金股利的計算方式：
現金股利計算公式：配息金額 * 持有股數（單位：元）
舉例來說，假設你買進1張每股配息為1.6元的ETF，這意味著你每持有1股，就可以獲得1.6元的現金股利。現在當你持有1,000股的ETF時，表示你將獲得 1.6元 * 1,000股 = 1,600元的現金股利。
搞懂現金股利的計算方式後，便能輕鬆預測自己可以從ETF配息中獲得多少現金收益，讓你在往後的ETF投資之旅中，不僅能享受到資本增值，還能穩定獲得現金流。
📈BOS培訓師補充說明：美股ETF配息主要也是以現金股利為主，較少有股票股利，且仍可進行股息再投資，若搭配美股選擇權一起操作，將能打造更多現金流喔！
想進一步瞭解其他股利如何計算嗎？歡迎參閱此篇文章：股利計算攻略｜現金股利怎麼算？股票股利是什麼大公開！
ETF配息怎麼領？留意「收益分配發放日」及「除息交易日」
由於大多數ETF的配息都是以現金形式發放，也就是說該筆現金股利即會自動存入你的「銀行交割帳戶」，因此領取ETF配息其實不需要額外的操作或申請任何手續，只需要留意每檔ETF的「收益分配發放日」，並在當天確認你的銀行交割帳戶是否有配息金額入帳就好囉！
此外，如想要領取ETF配息，記得要先在「除息交易日」前買入ETF，配息發放日當天才能順利收到你的現金股利。
ETF配息要繳稅嗎？ETF配息領取注意事項整理
1. 所得稅繳納方式建議
投資ETF所獲得的現金股利需要繳稅嗎？實際上，領取ETF股息被視為「股利收入」，因此會被納入你的「個人綜合所得稅」，並須於每年5月的報稅季時進行申報。
然而，目前針對股利所得的課稅制度有2種方式，分別是「合併課稅」和「分離課稅」，以下為你提供所得稅繳納方式的建議，讓你可以根據自身的收入情況來選擇有利的申報方式：
- 合併課稅：意思是將股利所得併入綜合所得稅中一起申報，而其中股利有8.5%稅額抵減可使用，每戶抵減的上限金額為8萬元。這對於一般投資者或是所得稅率低於20%的小資族來說較友善且合適！
- 分離課稅：這是將股利以28%的單一稅率計算，然後再和其他所得稅項目合併申報。因為28%的稅率對於一般人來說較難以負荷，所以此種方式通常適用於所得稅率在30%以上的高收入族群或大股東們。
2. 二代健保補充保費的訣竅
為了讓大家公平負擔健保費，二代健保即開始課徵「補充保費」，而股利也會被計算到補充保費當中，這是除了所得稅之外領取股息時必須繳納的第二大費用。
繳納二代健保補充保費的條件為：單筆現金股利超過2萬元即須繳納補充保費（2.11%），當股利收入超過1,000萬元時，則以1,000萬元作為計算。
如果想要避免不必要的二代健保補充保費，BOS培訓師提供以下2個小訣竅來幫助你進行有效的稅務規劃：
- 選擇適合的配息頻率：盡量選擇ETF配息頻率為「季配息」或「月配息」的，因為當配息次數拉高，單次發配的股利金額也會隨之變低，這樣即可避免一次領取超過2萬元的股息，進而也就有機會不被多收二代健保補充保費。
- 分散投資標的：透過將資金配置於不同銀行的ETF標的，不僅能夠達到風險分散的效果，配息時也會被視為不同筆現金股利，即可控制股利金額低於2萬元，從而避免二代健保補充保費的支出。
3. 留意跨行匯費
在領取ETF配息時，除了搞懂所得稅和二代健保補充保費的計算，還有一個常被忽視但也很重要的細節——跨行匯費。
你可能會發現，實際入帳的配息金額有時會少於公告的股利數字，這可能是因為發放ETF配息的「保管銀行」和你的「銀行交割帳戶」所在的銀行不同時，就會產生跨行匯費的問題，通常這筆費用是依各銀行規定而定的。
如果你希望最大化配息收益，想避免這些額外的費用產生，可以先到各大投信官網上查詢你所投資的ETF保管銀行是哪一間，再將你的銀行交割帳戶改為與發行ETF的銀行一致，即可從而避免跨行匯費的扣除。
BOS價值投資分享會｜教你學會如何股息再投資！
掌握了上述有關ETF配息的知識後，想必大家未來在投資ETF時，不僅是會查詢每檔ETF的特色及資訊，同時也懂得留意配息頻率、股利算法與課稅的問題。如果你對於ETF配息還有其他疑問，或是針對股息再投資想進一步瞭解的話，歡迎報名參加BOS價值投資分享會！
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